Как указать штраф в платежном поручении за усн

Оплата пеней и штрафов | Бухгалтерские услуги

Как указать штраф в платежном поручении за усн

   Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

   Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги. Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я.

   Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

   ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД.

 Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании.

Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

   КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

   Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

Кбк по пеням и штрафам согласно налоговому кодексу

  • Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

  • Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

  • Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140
  • Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

Кбк по штрафам согласно коап

  • Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140;
  • Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140;
  • Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140.

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН

=============================================================================

По вопросам постановки бухгалтерского и налогового учета, формирования и сдачи отчетности в ИФНС, внебюджетные фонды и органы статистики, восстановления бухгалтерского учета и бухгалтерского сопровождения, обращайтесь к нам:

Консалтинговая компания «ФИНАНСЫ и ПРАВО»    сайт:  ВАШ БУХГАЛТЕР
E-mail: ВАШ БУХГАЛТЕР

Телефон: +7 929 509 1448
Факс: +7 495 943 1448

Источник: http://xn----8sbciheb9blc3bwef4a.xn--p1ai/oplata-penej-i-shtrafov/

Пени по УСН Доходы и Доходы минус расходы: КБК, уплата, расчет, калькулятор

Как указать штраф в платежном поручении за усн

Большинство предпринимателей и руководителей мелких организаций интересует один и тот же вопрос: как вовремя оплатить налоги, не потратив при этом много времени? На сегодняшний день существует несколько самых распространенных способов оплаты налоговых платежей в адрес органов ФНС, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим эти варианты более детально.

Способы

Первый вариант — это посещение налоговой инспекции и оплата платежей наличными. Положительные моменты такого способа оплаты:

  • налоговая сразу видит поступление платежей от ИП или ЮЛ;
  • есть возможность сверить правильность заполнения декларации и начисления налога у налогового инспектора.

Отрицательные моменты:

  • необходимость выстаивать в огромных очередях;
  • нет возможности расплатиться пластиковой карточкой.

Второй способ — оплата в отделении банка. Выделим положительные моменты такого способа:

  • есть возможность оплатить картой;
  • услуга оплаты через банковский терминал позволит оплатить взнос, не стоя в очередях.

Отрицательные моменты:

  • существует риск внести платеж по старым реквизитам. Налоговая могла обновить расчетные счета, а в базе банка остались старые реквизиты;
  • нет возможности провести сверку «балансов».

Третий способ — проплата с помощью интернет-сервисов удаленного пользования (система Клиент-банк и т.д.).

Преимущества данного способа таковы:

  • моментальная оплата в любое удобное для пользователя время;
  • нет необходимости обналичивать средства;
  • распечатать квитанцию можно на домашнем принтере.

Отрицательные моменты:

  • не получится проверить правильность заполнения декларации;
  • средства поступят на счета органа ФНС на следующий рабочий день. Оплату лучше производить раньше максимального срока проведения операции.

Что будет, если УСН поквартально не платить? Об этом расскажет данное видео:

Порядок уплаты

Оплата налога по УСН производится частями на протяжении календарного года. Авансовые платежи вносятся ежеквартально до 25 апреля, июля, октября. Итоговый платеж за прошлый год ИП обязаны внести до 30 апреля, а ООО и другие ЮЛ, работающие на УСН — до 30 марта.

Можно выделить несколько этапов расчета и уплаты налога:

  1. подведение финансовых итогов за квартал. Каждый предприниматель и любая компания периодически подводят финансовые итоги работы. Для этого определяется общий доход, общий расход и итоговая прибыль;
  2. заполняется декларация УСН и производится расчет суммы налога для УСН Доходы и ДМР), которую надо уплатить за данный отчетный период;
  3. оплата налога одним из трех вышеописанных способов.

Платежное поручение

Как вы знаете, в РФ существует два вида УСН:

  • доходы;
  • доходы минус расходы.

Образец-пример

Платежка при уплате налога по каждой из систем УСН отличается, но не очень сильно. Платежка выглядит так:

  • Поступ. в банк плат.
  • Списано со сч. плат. 0401060
  • ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 12
  • 27.01.2017 Дата
  • Вид платежа
  • «Сумма прописью» Двадцать три тысячи сто один рубль 11 копеек
  • ИНН 55550611200 КПП
  • Сумма 23101,11
  • Сизиков Рустам Геннадиевич (ИП)//Россия, 344038, обл. Москаовская, г. Домодедово, ул. Ленина, д.110
  • Сч. №40802810700000000436
  • Плательщик Филиал № 1 АО КБ «Сбербанк России», г. Домодедово
  • БИК 046789001
  • Сч. № 30101810760150000337
  • Банк плательщика
  • Отделение Домодедово
  • БИК 046015001
  • Сч. №
  • Банк получателя
  • ИНН 6152001105 КПП 616501001
  • Сч. № 40101810400000010002
  • УФК по Московской области (ИФНС России по городу Домодедово)
  • Вид оп. 01 Срок плат.
  • Наз.пл. 0 Очер.плат 5
  • Получатель
  • Код Рез. поле 18210501011011000110
  • 60701000 ТП
  • КВ.03.2016 0 0
  • Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.
  • Назначение платежа
  • Подписи Отметки банка

Образец платежки

Структура

Структура платежки такова:

  • сверху указывается информация о поступлении средств в банк и списании их со счета компании (ИП);
  • далее указывается название, номер и дата формирования документа;
  • рядом с датой стоит графа «Вид платежа» (ее не заполнять) и клеточка, в которой необходимо проставить статус плательщика. Согласно норм Налогового кодекса цифра 01 означает организацию, 09 — ИП;
  • вписывается сумма платежа (прописью и цифрами);
  • указываются данные плательщика (ФИО, адрес, ИНН, КПП);
  • вносятся реквизиты расчетного счета плательщика;
  • указываются реквизиты получателя и название органа ФНС;
  • указывается назначение платежа (например, авансовый платеж по УСН — доходы за 2017 год);
  • ставится дата проведения операции и подпись плательщика.

Пени за просрочку авансов, если они превысили минимальный УСН-налог, уменьшают соразмерно. Об этом — в видео ниже:

Пени при УСН

На сегодняшний день законодательство РФ предусматривает возможность начисления пени по УСН. Что это и как расчитать размер платежа?

Когда возникают

ООО и ИП оплачивают налог на УСН несколько раз в год (авансовые платежи и итоговая выплата за год). Сроки внесения авансовых платежей указаны выше. Пеня возникает в случае внесения авансового или окончательного годового платежа после максимального срока.

КБК

Для правильного проведения платежа по погашению пени существующее законодательство устанавливает необходимость использования следующих КБК:

  • 182 1 05 01011 01 2100 110 (доходы);
  • 182 1 05 01021 01 2100 110 (доходы — расходы).

Расчет

Как указано выше, размер пени зависит от ставки рефинансирования ЦБ РФ. На сегодняшний день размер ставки составляет 9%. Для удобства расчета размера пени бухгалтер может использовать специальный онлайн-калькулятор. Для получения результата необходимо внести:

  • сумму задолженности;
  • конечную дату внесения платежа по закону;
  • реальную дату оплаты.

Приведем пример. Допустим, ИП должен заплатить 11043,00. Конечная «разрешенная» дата оплаты 25 июля 2017 года, а внести деньги предприниматель смог только 27 июля 2017 года. Он должен заплатить пеню в размере 6,63 рублей.

Пени и штрафы по фиксированным взносам на УСН описаны в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/usn/peni.html

Помощ юриста
Добавить комментарий